Как изменятся налоги при продаже недвижимости в 2025 году?
При налогообложении начинают использовать прогрессивную налоговую ставку. Изменения установлены законом, вступающим в силу с 1 января.
Если размер дохода, полученного при продаже квартиры, не превышает 2,4 млн рублей, с нового года для продавца ничего не изменится. При расчете налога в таком случае будет использоваться прежняя налоговая ставка - 13%.
Если же размер полученного дохода выше 2,4 млн рублей, с суммы, превышающей 2,4 млн рублей, налог придется платить уже по ставке 15%.
Чтобы определить, был получен доход при продаже квартиры или нет, из суммы, за которую квартира была продана, вычитают сумму, потраченную на ее приобретение.
При этом размер налогооблагаемой базы (суммы, от которой будет рассчитываться налог) можно уменьшить. Для этого используется налоговый вычет в размере 1 млн рублей или сумма расходов, связанных с ее покупкой (для этого их нужно будет документально подтвердить).
Размер налога будет рассчитываться по формуле: стоимость квартиры минус 1 миллион рублей (если для уменьшения налога продавец использует налоговый вычет) или стоимость квартиры минус расходы, связанные с ее приобретением.
Если полученный результат не превышает 2,4 млн рублей, для определения размера налога полученную сумму нужно умножить на 0,13 (13 процентов — размер налога на доходы физических лиц).
Если доход от продажи квартиры превышает 2,4 млн рублей, сумму, которая более 2,4 млн рублей, нужно умножить на 0,15 (15 процентов — новый размер налога на доходы от продажи квартиры).
Затем следует сложить налог, рассчитанный по ставке 13%, с налогом, полученным по поставке в 15%, это и будет итоговая сумма налога, которую предстоит заплатить продавцу (при условии, что цена квартиры, указанная в договоре купли-продажи, не ниже 70% ее кадастровой стоимости. В противном случае при расчете размера налога будет использоваться уже кадастровая цена квартиры, а не стоимость, указанная в договоре).
Например, собственник купил квартиру за 4 миллиона рублей, а затем продал ее за 6,5 млн рублей, не дожидаясь истечения минимального предельного срока владения (срока, после которого после продажи недвижимости налог платить не придется), и при этом использует налоговый вычет в размере расходов, потраченных на покупку квартиры, сумма налога, которая подлежит уплате, составит 327 тысяч рублей:
6,5 млн рублей (сумма, за которую была продана квартира)– 4 млн рублей (расходы на ее приобретение)= 2,5 млн рублей (это полученный собственником доход от продажи объекта).
2,4 миллион рублей * на 0,13 (13 процентов — ставка налога на доход для физических лиц) и получаем 312 тысяч рублей — размер налога по ставке 13%.
И еще со 100 тысяч рублей (суммы дохода, превышающей 2,4 млн рублей) собственнику нужно будет заплатить налог по ставке 15%.
Окончательный размер налога будет рассчитываться по формуле: 312 тысяч рублей + 100 тысяч рублей * на 0,15 = 327 тысяч рублей.
Совсем не платить налог при продаже квартиры можно, если дождаться истечения срока, после которого налог с дохода от продажи по закону не платится. Для разных объектов он составляет от 3 до 5 лет.
