Как правильно оформить рефинансирование ипотеки?
По закону, каждый покупатель — наемный работник имеет право раз в жизни вернуть себе в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на покупку квартиры. Из бюджета ему выплатят максимум 650 тыс. рублей. 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей) составляет сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Кроме того, предусмотрен вычет по заплаченным банку процентам. Покупатели с ипотекой смогут вернуть еще 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей — максимальной суммы выплаченных банку процентов по ипотеке).
Рефинансирование ипотеки других банков. Как не потерять право на налоговый вычет?
Сможет заемщик получить налоговый вычет после рефинансирования кредита или нет, зависит от того, как составлен кредитный договор. Чтобы после рефинансирования право на налоговый вычет сохранилось, из нового кредитного договора должно следовать, что цель выдачи кредита — погашение первой ипотеки. Кроме того, в новом договоре должна содержаться ссылка на первоначальный договор ипотеки. При подаче документов в налоговую для получения вычета заемщику нужно предоставить копии обоих договоров — первоначального и нового.
Как получить налоговый вычет при рефинансировании нескольких кредитов?
Часто банки при рефинансировании предлагают заемщику объединить в один кредит с ипотекой несколько потребительских кредитов или взять в кредит большую сумму, чем остаток долга по ипотеке. В таком случае он может потерять право на налоговый вычет. Сбербанк предупреждает об этом заемщиков на своем сайте: «При получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели у вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового кодекса РФ».
В Управлении Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю пояснили: в таких случаях важно, как в договоре указано назначение кредита. Чтобы заемщик смог получить налоговый вычет, кредит должен быть выдан на рефинансирование ипотеки, а не на потребительские нужды. Вычет предоставят только на ту часть процентов, которые начислены на сумму ипотечного кредита. Поэтому в договоре должны быть обозначены суммы предыдущих кредитов, включенных в договор рефинансирования.
Почему заемщикам «ДОМ.РФ» при рефинансировании не вернут налоговый вычет полностью?
Право на часть налогового вычета по процентам за пользование кредитом могут потерять заемщики, рефинансирующие свой кредит в «ДОМ.РФ» (бывшее АИЖК). Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, налоговый вычет предоставляется на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования жилищных кредитов от банков, а «ДОМ.РФ» банком не является. Поэтому, если заемщик рефинансирует свой кредит в банках, работающих по стандартам «ДОМ.РФ», проценты ему не вернут.
Когда налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется?
Заемщик сохранит право на вычет, если в дальнейшем решит рефинансировать уже рефинансированную ипотеку. При этом важно, чтобы в новом договоре также была указана цель выдачи кредита — на рефинансирование ипотеки — и содержалась прямая ссылка на первый ипотечный договор, выданный на приобретение квартиры.
Покупатель квартиры кроме имущественного налогового вычета за покупку квартиры может вернуть еще налоговый вычет в размере 13% от суммы выплачиваемых банку процентов по кредиту. До 2014 года сумму этого налогового вычета не ограничивали. С 2014 года на такой вычет установлен лимит. Заемщик сможет вернуть не больше 390 тыс. рублей. Но если заемщики, взявшие кредит до 2014 года, сейчас решат перекредитоваться, после оформления нового кредита они получат налоговый вычет по нему на тех же условиях, как по своему первоначальному кредиту. То есть без ограничения в 390 тыс. рублей.
Нюансов, связанных с выплатой налогового вычета, достаточно много. При рефинансировании ипотеки важно не только найти оптимальную банковскую программу, правильно рассчитать все затраты и понять, сколько вы сможете сэкономить при перекредитовании, но и еще и выбрать банк так, чтобы не лишиться налогового вычета.
